Resultado
Capital de trabajo neto
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Este cálculo tiene carácter informativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional. Las fórmulas y las tasas pueden no ajustarse a su situación — verifique las cifras exactas antes de tomar decisiones.
Cómo se calcula
Capital de trabajo neto = inventarios + cuentas por cobrar − cuentas por pagar. Es el dinero que el negocio mantiene específicamente en el ciclo operativo — invertido en producto y en plazos a clientes, pero parcialmente financiado por los plazos de los proveedores.
Es una definición más estrecha, «operativa» de capital de trabajo — a diferencia de la versión general (todos los activos corrientes menos todos los pasivos a corto plazo, incluidos efectivo y créditos de corto plazo), que se usa, por ejemplo, en el cálculo de la razón corriente. La definición operativa muestra con más precisión la necesidad de financiamiento del ciclo «compra → venta → cobro».
Un negocio en crecimiento casi siempre requiere más capital de trabajo — más ventas significan más inventarios y más cuentas por cobrar, incluso siendo rentable. Es una causa frecuente de que empresas de crecimiento rápido enfrenten escasez de dinero: hay utilidad, pero no alcanza el dinero libre para el nuevo crecimiento, porque el crecimiento anterior lo «absorbió» en capital de trabajo.