Resultado
Cash Conversion Cycle
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Este cálculo tem caráter informativo e não substitui a orientação de um profissional qualificado. As fórmulas e taxas podem não refletir a sua situação — confira os valores exatos antes de tomar decisões.
Como é calculado
DIO (Days Inventory Outstanding) = estoque ÷ custo dos produtos vendidos × 365 — quantos dias em média o produto fica no depósito antes de ser vendido. DSO (Days Sales Outstanding) = contas a receber ÷ receita × 365 — quantos dias em média os clientes levam para pagar depois da venda.
DPO (Days Payables Outstanding) = contas a pagar ÷ custo dos produtos vendidos × 365 — quantos dias em média o negócio tem para pagar os fornecedores antes de o dinheiro sair de fato do caixa.
CCC = DIO + DSO − DPO — quantos dias o dinheiro próprio do negócio fica preso no ciclo operacional: primeiro o dinheiro sai na compra e fica parado em estoque, depois ainda espera o pagamento dos clientes, e só o prazo dos fornecedores compensa parcialmente essa diferença.
Quanto mais curto o CCC, menos dinheiro próprio o negócio precisa para o capital de giro — algumas redes de varejo com giro alto e bom prazo de fornecedores conseguem um CCC negativo: o dinheiro dos clientes chega antes de precisar pagar os fornecedores, e o capital de giro acaba sendo financiado pelos parceiros comerciais, não pelo negócio.