Resultado
Cash Conversion Cycle
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Este cálculo tiene carácter informativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional. Las fórmulas y las tasas pueden no ajustarse a su situación — verifique las cifras exactas antes de tomar decisiones.
Cómo se calcula
DIO (Days Inventory Outstanding) = inventarios ÷ costo de ventas × 365 — cuántos días en promedio el producto permanece en bodega antes de venderse. DSO (Days Sales Outstanding) = cuentas por cobrar ÷ ingresos × 365 — cuántos días en promedio tardan los clientes en pagar después de la venta.
DPO (Days Payables Outstanding) = cuentas por pagar ÷ costo de ventas × 365 — cuántos días en promedio tiene el negocio para pagar a los proveedores antes de que el dinero realmente salga de la operación.
CCC = DIO + DSO − DPO — cuántos días el dinero propio del negocio queda atado en el ciclo operativo: primero el dinero se va en la compra y queda en inventario, luego espera un tiempo más el pago de los clientes, y solo el plazo de los proveedores compensa parcialmente esa brecha.
Cuanto más corto el CCC, menos dinero propio necesita el negocio para el capital de trabajo — algunas cadenas minoristas con alta rotación y buen plazo de proveedores logran un CCC negativo: el dinero de los clientes llega antes de que haya que pagar a los proveedores, y el capital de trabajo termina siendo financiado por sus contrapartes y no por el negocio.